Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
А кто как заполняет теперь 6ндфл? С учетом разъясняющего письма ФНС от 13 сентября?
Вот что делать с сентябрьской зарплатой, вписывать ее во 2 раздел как раньше или перейти на новую практику?
С РСВ не будет биться же...
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13553 В дневниках: 6627 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Чт Окт 28, 2021 10:12
ТанДен
А можно вопроос - вы за 1500 только готовите эти отчеты и клиент ходит сам сдает или отправка почтой (письма щас недешвы) или лично ножками ходите в налоговую, пенсионный и соцстрах (а в пенсионный ежемесячно СЗВ-М) в эту сумму тоже входит или электронная отчетность стоит у клиента? Просто любопытно стало.
Имбирный пряник
А можно письмо? Я пропустила что-то.
Конечно, вот оно
Скрытый текст:
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 13 сентября 2021 г. N БС-4-11/12938@
ПО ВОПРОСУ
ЗАПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ФОРМА 6-НДФЛ)
Федеральная налоговая служба в отношении заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), сообщает следующее.
В соответствии с положениями пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета в установленный срок расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу.
Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, порядок ее заполнения и представления утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц" (далее - приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
При этом сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, за 2021 год и последующие налоговые периоды представляются налоговыми агентами в налоговый орган в составе расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@, в виде приложения N 1 "Справка о доходах и суммах налога физического лица" (далее - Приложение N 1 к расчету по форме 6-НДФЛ).
Согласно пункту 1.3 Порядка заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного согласно приложению N 2 к приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ (далее - Порядок заполнения), расчет по форме 6-НДФЛ заполняется налоговыми агентами на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
В соответствии с пунктами 4.1 и 4.2 Порядка заполнения в разделе 2 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (отчетного периода) доходы, облагаемые по разным ставкам, раздел 2 заполняется для каждой из ставок налога.
Согласно пункту 5.5 Порядка заполнения в разделе 2 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода" Приложения N 1 к расчету по форме 6-НДФЛ указываются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога по соответствующей ставке, указанной в поле "Ставка налога".
Учитывая изложенное, в расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
Дополнительно обращается внимание, что доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ. В случае отражения таких доходов в расчете по форме 6-НДФЛ налоговый агент с учетом пункта 6 статьи 81 Кодекса обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет по форме 6-НДФЛ.
Доведите данное письмо до нижестоящих налоговых органов и налоговых агентов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13553 В дневниках: 6627 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Чт Окт 28, 2021 10:23
Имбирный пряник
Там же сказано:
Учитывая изложенное, в расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
Дополнительно обращается внимание, что доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.
Вы сентябрьскую зарплату выплачиваете позже, чем сдаете 6НДФЛ за 9 месяцев ?
Я лично заполняю все как всегда , в раздел 2 входит сентябрьская ЗП , в раздел 1 она войдет в следующий 6НДФЛ (у нас выплата зп 5го и 10го в разных конторах)- у меня и так есть расхождения РСВ с 6НДФЛ и каждый квартал пишу им эти объясниловки, что не входит в базу по НДФЛ. Это по одному из юрлиц. Если по каждому писать объяснения мне работать некогда будет.
На сайте с 15.09.05 Сообщения: 12737 В дневниках: 8 Откуда: Горский
Добавлено: Чт Окт 28, 2021 12:45
Ola
Сдаю через систему электронной отчетности. СЗВ-М тоже входит в эту сумму, подключение к СБИС оплачивает сам клиент, но у меня корпоративная, выходит существенно дешевле. Не знаю, может если это разовые акции, то и не выгодно будет клиенту, но у меня есть несколько организаций, которые или планируют когда-то начать работать или работали, а потом перестали, а отчеты сдавать нужно.
На сайте с 07.07.03 Сообщения: 4655 В дневниках: 848 Откуда: Новосибирск, Академ Карта № 004181
Добавлено: Чт Окт 28, 2021 16:33
Девочки, кто силен в обособках?
Дурацкий вопрос, но что-то у меня лыжи не едут.
Дано:
Голова в Бердске
2 обособки в Бердске
1в Искитиме
1 в г. Обь
7 обособок по Новосибирску
До слияния двух лун сдавали 6-НДФЛ в Обь, Бердск и всех городских - Нск с соответствующими ОКТМО.
После объединения налоговых осталось 2 - Калининская и Советская
Туплю с ОКТМО - с новосибирскими все понятно, задумалась над остальными.
Обь теперь приписана к Калининской 5410, Искитим и Бердск - к 5473
Я правильно понимаю, что ОКТМО ставить нужно в соответствии ОКТМО налоговых, т.е. все будут 50701000 ?
На сайте с 06.05.09 Сообщения: 28911 В дневниках: 21 Откуда: Барнаул
Добавлено: Пт Окт 29, 2021 23:10
Уважаемые бухгалтеры, есть вопрос. Если не к вам, то скажите, мол, иди отсюда в другую ветку.
Я две недели думаю, всю голову сломала. Как организовать работу по агентскому договору.
Дано:
Я агент по покупке товаров различного назначения. Действую за счет Принципала, но от своего имени.
Принципал - заказчик, физ лицо. Договариваемся путем публичной оферты.
Налогооблагаемая база - вознаграждение агента. УСН, доходы 6%.
Товар выкупается под заказчика, на средства заказчика.
Вопрос:
По какому ОКВЭДу работать? Как показать налоговой, что я агент, а не продавец? какие документы предоствалять, если что?
Звонки в налоговую и походы к юристам ничего не дали, кроме гениального ответа из налоговой: "Вы сами выбираете код и сами думаете, как работать в соответствии с российским законодательством, а если нарушите, мы вас накажем" и не менее гениального ответа юриста "Это у вас будет точно розничная продажа, а вообще лучше спросить в налоговой".
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах