Сибмама - о семье, беременности и детях

[Аделета]

AlinaTa
давно было, помню смутно...
Сертификат не является товаром, его продажа оформляется как получение предоплаты от покупателя с выставлением с-ф...
Били на один отдел.

[AlinaTa]

Аделета
это я понимаю...
а когда продаем товар, еще раз выбиваем чек на полную сумму? Получается задвоение(((
А пробивать на разницу не получается, у нас тогда весь товар не спишется со склада...

_________________

Добавляйся в WhatsApp

[Ola]

[Карта № 281172]

[Аделета]

Погашение сертификата аналогично продаже товара с расчетом по банковской карте. Там же тоже чек ККМ выбивается, а потом еще и деньги на р/счет приходят. 1С позволяет выбирать оплату картой, там же нам 1С-ники добавляли "оплата сертификатом".
Крутится в голове, а точно всю схему не помню, но 1С-ники нам долго подстраивали что-то... Еще там с НДС не просто, т.к. мало кто потом выбирает товара точно на сумму номинала, обычно чуть меньше или чуть больше...
Ola
спросите, пожалуйста, мне тоже стало интересно вспомнить...

[Ola]

[Карта № 281172]

[Аделета]

Я тоже в то время находила кучу статей, как все правильно должно быть, потом мы сидели с 1С-никами и долго подстраивали все под себя... Сейчас поискала, дома ничего нет, все на работе осталось...

[СноваЭлен]

Нам тоже в 1С дописывали под сертификаты.
И второй отдел на кассе под них был.

[AlinaTa]

Про учет сертификатов есть статейка в №1 Главбуха, только вот как раз этого номера у нас и нет все перерыли уже....

Пока придумали так: завели сертификат в номенклатуре как товар, продаем-выбиваем чек, когда приходят с сертификатом -делаем возврат товара(т.е. сертификата) и заново продаем(только уже реальный товар)
Модернизировать кассу никто не хочет, т.к. в планах убрать все кассы из магазинов(енвд у нас), пока в качестве эксперимента один магазин без кассы работает, посмотрим как дела пойдут

Добавлено спустя 6 минут 44 секунды:

Ola
Оль, но ты все равно спроси

Добавлено спустя 4 минуты 46 секунд:

Еще вопрос:
у нас 1С комплексная 7.7 , доработанная для нас, нелицензия, все и бухи и менеджеры работают там
Сейчас вот купили торговлю склад (лицензию) и хотят, чтобы менеджеры работали там, а бухи в комплекной и спрашивают у нас: так лучше будет?
По мне все одинаково, только нам работы прибавится, т.к. не знаю почему, но в комплексную у нас ничего не выгружается и не загружается, из ЗиК все вручную заносим.
Может я чего то не понимаю....

_________________

Добавляйся в WhatsApp

[ОльгаЮр]

Если надо, могу посмотреть дома главбух № 1, кажется был

Нашла, если надо, напишите в личку, отксерю и могу по факсу сбросить

[AlinaTa]

ОльгаЮр
Написала

_________________

Добавляйся в WhatsApp

[Kitti]

Добрый день! Помогите плиз, уже голову сломала. В одном помещении 20кв.м. у ИП получаются три налогообложения: ЕНВД бытовые услуги, классика(или упращенка, по работе с Юр лицами) и ЕНВД розничная торговля.
У меня вопрос: как расчитать площадь, для розничной торговли?
Пропорционально выручке не получиться, посколько вмененщики ИП имеют право работать без кассы + они не обязаны вести расходы, доходы.
За ранее СПАСИБО!

[Арина23]

Если вы в этом во всем помещении 20 квм занимаетесь розничной торговлей и у вас там выставлены образцы товара, то считатся будет для вмененки все помещение, все 20 квм. А вот стоимость аренды этого помещения вы уже будете делить пропорционально, чтобы отнести в расходы по видам деятелньости.

[Kitti]

Арина23 а если не все ветрины используются для выставления образцов, для розничной торговли + столы которые используются для обслуживания клиентов при других налогообложениях. Тогда как быть? И как это подтвердить документально?

Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:

Арина23 а если не все ветрины используются для выставления образцов, для розничной торговли + столы которые используются для обслуживания клиентов при других налогообложениях. Тогда как быть? И как это подтвердить документально?

[Арина23]

Kitti у нас есть розничная торговля компьютеров и комплектующих , стоит ККМ в офисе, офис естественно большой , когда только все начиналось у нас я ходила в налоговую и консультировалась там, вобщем мне посоветовали подвести это как торговое место, с базовой доходностью 9000 (за 1 торговое место). Другого выхода у нас не было и мы подавали декларацию по ЕНВД как торговое место, у нас естественно нет никаких витрин и выставочных образцов, подразумевается что физлицо, заходит к нам в офис и называет модель товара, если есть такая модель ему просто выносят со склада и все. Вобщем в октябре была у меня выездная проверка. отвоевали мы торговое место свое, но докапывались они конечно (но так как дир наш договаривался и платил бабки за эту проверку, то они "закрыли глаза" на это"), вобщем почитайте про торговое место, возможно это тоже ваш случай.

Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:

Базовая доходность торгового места


С. Котова, эксперт «Федерального агентства финансовой информации»

С начала этого года «вмененная» глава НК пополнилась новым физическим показателем – «площадь торгового места». Вместе с тем какой-либо методики определения данной величины главный налоговый закон не содержит. Зато своими соображениями на этот счет недавно поделился Минфин.

Понятие «площадь торгового зала» появилось в жизни «вмененщиков» благодаря Закону от 17 мая 2007 г. № 85-ФЗ (далее – Закон № 85-ФЗ). Согласно пункту 3 статьи 346.29 Налогового кодекса в редакции этого законодательного акта, вступившего в силу с 1 января 2008 года, данный физический показатель предусмотрен для расчета ЕНВД при осуществлении двух видов деятельности:

– розничной торговли через объекты стационарной и нестационарной сети;

– оказании услуг по передаче во временное владение или пользование торговых мест в стационарных сетях, не имеющих торговых залов, а также объектов нестационарной сети и объектов организации общественного питания без залов обслуживания посетителей.

Правда, исчислять «вмененный» налог исходя из метража необходимо только тогда, когда площадь торгового места (через которую осуществляются продажи или которое сдается в аренду) превышает 5 квадратных метров. В этом случае для розничных торговцев базовая доходность составит 1800 рублей на 1 квадратный метр, а для арендодателей – 1200 рублей. Если же используемые предпринимателями торговые точки занимают не более 5 квадратных метров, то в качестве физического показателя следует принимать их количество. В этом случае базовая доходность составит 9000 рублей для розничной торговли и 6000 рублей для «арендных» услуг. Таким образом, для каждого из указанных видов «вмененной» деятельности, по сути, установлены два физических показателя с разными уровнями базовой доходности, порядок применения которых зависит от площади торгового места. А значит, от данной величины зависит и сумма ЕНВД, которую необходимо уплатить в бюджет.

Пример

а) Площадь торгового места не превышает 5 квадратных метров.

Вмененный доход арендодателя составит:

6000 руб./т. м. х 1 т. м. = 9000 руб.

Сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет, будет равна:

6000 руб. х 15% = 900 руб.

б) Площадь торгового места превышает 5 квадратных метров и равна 6 квадратным метрам.

Вмененный доход арендодателя составит:

1200 руб./кв. м. х 6 кв. м = 7200 руб.

Сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет, будет равна:

7200 руб. х 15% = 1080 руб.

Вместе с тем непосредственно в кодексе не определено, как должна рассчитываться площадь торгового места для целей ЕНВД, а значит, споры с налоговиками просто неизбежны.

Что есть торговое место?

Прежде чем обращаться к порядку определения площади торгового места, предложенному специалистами главного финансового ведомства, разберемся, что подразумевается под самим понятием «торговое место». Тем более что Законом № 85-ФЗ данный термин был уточнен. Так, согласно действующей редакции Налогового кодекса, торговая точка представляет собой место, используемое для совершения сделок розничной купли-продажи (ст. 346.27 НК). К таковым, в частности, причислены:

– здания, строения, сооружения (их части) и (или) земельные участки, используемые для совершения сделок розничной купли-продажи;

– объекты организации розничной торговли и общественного питания, не имеющие торговых залов и залов обслуживания посетителей (палатки, ларьки, киоски, боксы, контейнеры и другие объекты, в том числе расположенные в зданиях, строениях и сооружениях);

– прилавки, столы, лотки (в том числе расположенные на земельных участках);

– земельные участки, используемые для размещения объектов организации розничной торговли (общественного питания), не имеющих торговых залов (залов обслуживания посетителей), прилавков, столов, лотков и других объектов.

Подсчет метража

В письме от 4 августа 2008 г. № 03-11-03/17 представители главного финансового ведомства указали, что определять площадь торгового места коммерсантам необходимо в соответствии с инвентаризационными и (или) правоустанавливающими документами. К таковым, пояснили финансисты, относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети (организации общественного питания), которые содержат необходимые данные о его назначении, конструктивных особенностях и планировке, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом. Иными словами, речь идет о договоре купли-продажи или аренде, техническом паспорте, плане, схеме и прочих бумагах. Таким образом, эксперты Минфина, по сути, предписали налогоплательщикам рассчитывать площадь торгового места аналогично определению площади торгового зала, за исключением одного момента. Из площади торгового места, в отличие от торгового зала, не исключаются те части помещения, где товар складируется, или иные вспомогательные «территории». Учитываться, уверены чиновники, должна общая площадь торгового места, указанная в документации (письмо Минфина от 16 июня 2008 г. № 03-11-04/3/276). Но главная проблема заключается даже не в этом.

Дело в том, что нередко площадь используемого торгового места не закреплена ни в каких инвентаризационных и правоустанавливающих документах, имеющихся у фирмы или ее арендодателя. К примеру, рынок является единым инвентаризационным объектом и управляющая им компания вправе делить его площадь на торговые места практически произвольно (подп. 1. п. 1 ст. 14 Закона от 30 декабря 2006 г. № 271-ФЗ). Показательной также является ситуация, рассмотренная специалистами Минфина в письме от 6 мая 2008 г. № 03-11-04/3/228. С запросом к финансистам обратилась компания, сдающая в аренду свободные площади без торгового оборудования для осуществления на них арендаторами розничной торговли. При этом представители фирмы отметили, что в техпаспорте здания площади, которые сдаются в аренду, значатся как торговый зал. Представители финансового ведомства ответили предпринимателям, что подобная деятельность вполне может быть переведена на уплату ЕНВД как деятельность в виде оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест. Правда, как в дальнейшем определять площадь этих торговых точек, чиновники распространяться не стали. Но, видимо, приняв во внимание, что технические паспорта в подобной ситуации далеко не всегда содержат необходимые сведения, в новом эпистолярном творении № 03-11-03/17 особый акцент финансисты сделали на договоре аренды. Представители главного финансового ведомства подчеркнули, что, согласно статье 607 Гражданского кодекса, в подобном соглашении должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче арендатору в качестве объекта аренды. При отсутствии же таковых соответствующий договор попросту не считается заключенным.

Фирмам и предпринимателям же можно посоветовать лишь одно – должным образом оформлять правоотношения с арендодателем и настаивать на указании в соответствующих документах площади торгового места. Это оградит от ошибок при выборе физического показателя при расчете ЕНВД и позволит обосновать этот выбор в случае споров с налоговыми инспекторами.



Опубликовано на Audit-it.ru: 15 августа 2008 г.

Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

Вот как раз стол за которым сидит менеджер и осуществляет сделки розничной купли продажи занимает менее 5 квадратных метров, вобщем то это было нашим единственным аргументом, ну и что у нас нет витрин, прилавков, что занимается этим только один менеджер, а не все сидящие в офисе, вобщем то мы бы и в суд пошли, потмоу что я считаю, что торговля из офиса в розницу самое что ни на есть торговое место

[Ole]