Сибмама - о семье, беременности и детях

[Олюша_Л]

Nalya
А что у Вас вообще в балансе осталось? В активе ДС на р/сч, в пассиве КЗ (налоги и поставщик) и уставный капитал, что еще?

_________________

[Mamama10]

Девчата, подскажите пожалуйста!
Я в бухучете полный ноль. Род деятельности организации: инженерно-геодезические изыскания, геодезические услуги. Я слышала работают подобные конторы по УСН 6 %, я права?
Работать в любом случае придеться в 1-ке?

[fantaZerka]

Олюша_Л
Спасибо

_________________

[Nalya]

Олюша_Л
ничего Всё имущество продано.

[мама-Оксана]

Ладонька
Nalya
kose
Девочки спасибо огромное за информацию, у меня как раз октябрьский фсс
Еще такой вопрос, на сберкнижку перечисляют или на какую-то любую карту? Зарплатных у нас нет.

_________________

[Дмитриева Оксана]

Nalya, что то не получается. Если сумма ден. ср. на р/с равна сумме задолженности по налогам и сборам, а в П. еще есть сумма Кт зад-ти и УК, тогда баланс не пойдет. Или в активе еще что то есть?

_________________
В выходные без интернета и с очень плохой телефонной связью.

[Карта № 015412]

Nalya, что то не получается. Если сумма ден. ср. на р/с равна сумме задолженности по налогам и сборам, а в П. еще есть сумма Кт зад-ти и УК, тогда баланс не пойдет. Или в активе еще что то есть?

_________________
В выходные без интернета и с очень плохой телефонной связью.

[Мелкие_2008]

Nalya
если у учредитель 100% доля, то можно деньги не как займ проводить. а как вклад учредителя в имущество предприятия денежных средств на безвозмездной основе, тогда не возникает задолженности перед ним.

[Roza]

[Nalya]

Дмитриева Оксана
В пассиве нераспределенный убыток.
Мелкие_2008
о, идея! а подробнее знаете? налогами такой вклад не облагается? на какие бух.счета (Дт 51 Кт ?) какими документами оформляется?

Добавлено спустя 33 секунды:

Roza_
ООО

Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:

Roza_
фирма всего полгода работала. Так что документы должны быть все в порядке. Ну, кнешно, перед проверкой всё проверим еще раз
А вообще тут еще следом одна проблема: т.к. по есть убыток по итогам полугодия, то мы переплатили налог на прибыть (за 1кв. был плюс). Писать письмо на возмещение из бюджета реально? как бы это объединить с проверкой при закрытии, чтобы по 2 раза всё не проверять...

Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

Roza_
я знаю, что если учредитель имеет долю больше 50% в УК, то его вклад имуществом в ООО по договору дарения не облагается никакими налогами. Что насчет денежных средств - здесь я не уверенна.

Добавлено спустя 3 минуты 1 секунду:

мама-Оксана
перечислять могут на тот р/сч, что сотрудник укажет в заявлениях (в обычной форме и по форме фсс). Р/сч может быть открыт в любом банке - это может быть как счет, так и карта, так и сберкнижка.

Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

ЛюдMilka
да. могут и под УСН 6% (от дохода), или УСН 15% (доход минус расход), но не меньше 1% от дохода. Работать можете как в 1С, так и в любой другой программе. Главное, чтобы у Вас книга доходов и расходов была заполнена. Хоть в Экселе

[Мелкие_2008]

Nalya
Вклады в имущество организации (помимо взноса в уставный капитал) учредители (участники) ООО должны внести, если такая обязанность предусмотрена уставом. Решение о внесении вклада в имущество принимается общим собранием участников. Об этом говорится в пункте 1 статьи 27 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ.
Вклады в имущество участники вносят пропорционально своим долям в уставном капитале, если другой порядок не предусмотрен в уставе (п. 2 ст. 27 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ).
В качестве вкладов организация получит деньги. Но если решением общего собрания участников или уставом общества предусмотрено другое, принимается и прочее имущество (основные средства, материалы, товары). Это предусмотрено пунктом 3 статьи 27 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ.

Скрытый текст: Показать В бухучете вклад учредителя в имущество общества отразите так: Дебет 50, 51 (08, 10, 41...) Кредит 83 – поступили деньги (основные средства, материалы, товары и т. д.) от учредителей в счет вклада в имущество организации. Такой порядок рекомендован в письме Минфина России от 13 апреля 2005 г. № 07-05-06/107. Если в качестве вклада от учредителя поступило имущество, то в бухучете его нужно оценить по текущей рыночной стоимости. Это требование предъявляет бухгалтерское законодательство к безвозмездно полученным объектам (п. 10.3 ПБУ 9/99). Для подтверждения цены можно использовать экспертное заключение оценщика. «Главбух» советует Для учета вкладов в имущество организации используйте счет 75 «Расчеты с учредителями». Этот счет предназначен для обобщения информации по всем расчетам с учредителями (Инструкция к плану счетов). Учет по этому счету ведется в разрезе расчетов с каждым учредителем. Это позволит контролировать, кто погасил свою задолженность по вкладам, а кто нет. При использовании счета 75 операции по получению вклада в имущество организации отразите так: Дебет 75 Кредит 83 – отражена задолженность учредителя по вкладу в имущество организации; Дебет 50, 51 (08, 10, 41...) Кредит 75 – погашена задолженность учредителя по вкладу в имущество организации. Пример отражения в бухучете денежного вклада учредителя в имущество организации Уставный капитал ООО «Торговая фирма "Гермес"» составляет 400 000 руб. Он разделен на доли между двумя участниками: 60 процентов уставного капитала принадлежит А.В. Львову, а 40 процентов – ЗАО «Альфа». В уставе «Гермеса» указано, что учредители обязаны вносить вклады в имущество организации. 16 апреля общее собрание учредителей приняло решение вложить в имущество организации в течение месяца 50 000 руб. 20 апреля учредители внесли на расчетный счет организации свои доли в таких суммах: Львов – 30 000 руб. (50 000 руб. × 60%); «Альфа» – 20 000 руб. (50 000 руб. × 40%). Бухгалтер организации указанные операции отразил так. 16 апреля (формирование задолженности участников по вкладу): Дебет 75 Кредит 83 – 30 000 руб. – отражена сумма задолженности Львова по вкладу в имущество организации; Дебет 75 Кредит 83 – 20 000 руб. – отражена сумма задолженности «Альфы» по вкладу в имущество организации. 20 апреля (внесение вклада в имущество организации): Дебет 51 Кредит 75 – 30 000 руб. – внесены Львовым деньги в счет вклада в имущество организации; Дебет 51 Кредит 75 – 20 000 руб. – внесены «Альфой» деньги в счет вклада в имущество организации. Порядок учета вкладов учредителей в имущество общества при расчете налогов зависит от того, какую систему налогообложения применяет организация. Организация применяет общую систему налогообложения При расчете налога на прибыль вклад в имущество организации нельзя признать ее доходом, если доля учредителя в уставном капитале превышает 50 процентов. Это правило не действует в двух случаях: если в течение года безвозмездно полученное имущество (за исключением денежных средств) будет передано третьим лицам; если в качестве вклада передаются имущественные права (п. 2 письма Минфина России от 29 марта 2006 г. № 03-03-04/1/304). В этих двух случаях стоимость полученного вклада учтите во внереализационных доходах (п. 8 ст. 250 НК РФ). Организация применяет упрощенку Организации, применяющие упрощенку, не включают вклады в имущество общества в состав налогооблагаемых доходов, если доля учредителя в уставном капитале превышает 50 процентов. Объясняется это тем, что при расчете налоговой базы организации на упрощенке не учитываются доходы, перечисленные в статье 251 Налогового кодекса РФ (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). А к ним относятся и вклады учредителей, чья доля превышает половину уставного капитала (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Это правило не действует в двух случаях: если в течение года безвозмездно полученное имущество (за исключением денежных средств) будет передано третьим лицам; если в качестве вклада передаются имущественные права (п. 2 письма Минфина России от 29 марта 2006 г. № 03-03-04/1/304). В этих двух случаях стоимость полученного вклада учтите в доходах (п. 8 ст. 250, ст. 346.15 НК РФ). Если вклад в имущество внесет учредитель, доля которого составляет 50 процентов уставного капитала или менее, то полученные суммы (имущество) придется включить в состав внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ). Сделайте это в момент фактического поступления денег или имущества (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Этот порядок распространяется как на организации, которые платят единый налог с доходов, так и на тех, которые рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами (п. 1 ст. 346.14 НК РФ). Скрыть

[Дмитриева Оксана]

Насколько я помню, полученное безвозмездно имущество от учредителя, доля которого не менее 50%, считается внереализационным доходом, который не учитывается в налоговом учете,а в бухгалтерском учитывается. Соответственно возникает постоянная разница и постоянный налоговый актив.
Хотя, может я уже и отстала от жизни, может кто меня из профи поправит.

_________________
В выходные без интернета и с очень плохой телефонной связью.

[Карта № 015412]

Насколько я помню, полученное безвозмездно имущество от учредителя, доля которого не менее 50%, считается внереализационным доходом, который не учитывается в налоговом учете,а в бухгалтерском учитывается. Соответственно возникает постоянная разница и постоянный налоговый актив.
Хотя, может я уже и отстала от жизни, может кто меня из профи поправит.

_________________
В выходные без интернета и с очень плохой телефонной связью.

[Nalya]

Мелкие_2008
очень подробно, спасибо!
НО

Скрытый текст: Показать При расчете налога на прибыль вклад в имущество организации нельзя признать ее доходом, если доля учредителя в уставном капитале превышает 50 процентов. Это правило не действует в двух случаях: если в течение года безвозмездно полученное имущество (за исключением денежных средств) будет передано третьим лицам; если в качестве вклада передаются имущественные права (п. 2 письма Минфина России от 29 марта 2006 г. № 03-03-04/1/304). Скрыть

эх, не получится расплатиться с поставщиком сразу

[Roza]

Nalya, ну может он "подарит комп, например, а вы его бартером отдадите контрагенту"? Но я бы сделала переуступку....
Когда прибыль сдадите с убытком и переплатой, то вы уже будете сдавать ликвидационную прибыль? По идее, после подачи декларации подаете письмо о возврате переплаты в связи с ликвидацией. Они пишут вам в ответ, что нужно притащить на камералку. Камералят и в теч. трех месяцев с момента письма я так понимаю переплату должны вернуть... Полгода чет ваще не срок

_________________

[Мелкие_2008]

Nalya

[Nalya]

Мелкие_2008
ой - точно! простите великодушно Так это же "манна небесная!!!!
огромнейшее спасибо за подсказку!!!
Roza_
комп тоже вариант (нужно то порядка 35тыр). Но только передавать его нельзя в течении года, насколько я понимаю. Переуступку можно наверное, это же не "передача третьим лицам". Но мне кажется, что деньгами проще