Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 03.01.07 Сообщения: 5707 В дневниках: 117 Откуда: Новосибирск, Заельцовский район
Добавлено: Сб Дек 03, 2011 13:29
Девочки, срочно нужна помощь! Помогите, у кого УСН доходы-расходы.
Такая ситуация: за 3 квартал 2011 сумма налога исходя из налогооблагаемой базы была проплачена не полностью. В 4 квартале 2011 расходы превысили доходы (был возврат подотчета). Можно ли при расчете налога за год учитывать все это нарастающим итогом (доплатить налог исходя из налогооблагаемой базы за год)? Или нужно заплатить отдельно налог за 3 квартал и минимальный налог за 4 квартал?
И второй вопрос: как правильно оформить расходы по обучению английскому языку директора, который является учредителем, чтобы они уменьшили налогооблагаемую базу. Можно это вообще ставить в расход? Как в этом правильно составить договор (на физическое лицо или на юридические) и как обосновать экономическую целесообразность? Я почитала в инете, пишут что нужно решение учредителя о выходе на международный рынок... Я вот думаю, а если решение есть, а на рынок так и не вышли, налоговая выкинет эти расходы из налогооблагаемой базы при случае?
На сайте с 13.09.07 Сообщения: 6905 В дневниках: 387 Откуда: Академгородок
Добавлено: Сб Дек 03, 2011 14:53
Анна Коваленко
Возврат подотчета как мог изменить ситуацию, не поняла?
Нарастающим и считается, т.е. не конкретно за 3кв, а за 9 месяцев с начала года.
Минимальный платится только по итогам года. Если за 1кв. или 6месяцев или 9 мес. расходы превышают доходы, ничего платить не нужно
На сайте с 03.01.07 Сообщения: 5707 В дневниках: 117 Откуда: Новосибирск, Заельцовский район
Добавлено: Пн Дек 05, 2011 16:01
Аделета Danaya
Просто висит большая сумма подотчета, планируется сделать возврат подотчетной суммы на расчетный счет и заплатить поставщикам услуг безналом.
Я не совсем поняла в разрезе кварталов, все -таки. У меня за 3 квартал доход превышает расход, а налог, скажем, не заплачен (не полностью заплачен). За это могут быть санкции? Или они по итогам года только смотрят?
На сайте с 18.11.09 Сообщения: 2599 В дневниках: 14
Добавлено: Пн Дек 05, 2011 17:42
Кому была бы интересна темка на Сибмаме с консультациями по программе СБИС++ Электронная отчетность? Консультации будут проводить специалисты тех.поддержки Тензор (Тензор является разработчиком программы)
На сайте с 13.09.07 Сообщения: 6905 В дневниках: 387 Откуда: Академгородок
Добавлено: Пн Дек 05, 2011 23:03
Анна Коваленко, если у вас за 9 мес не оплачен авансовый платеж, я считаю, что с 26 октября нужно насчитать пени за каждый день просрочки. Ну и доплатить налог.
То, что в будущем вы предполагаете получить убыток, не освобождает от уплаты налога в настоящем.
Скрытый текст:
Статья 346.21 НК, п.4 Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу.......
Статья 346.21 НК, п.7 Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Статья 346.19 НК, п.2 Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Т.е. говорить, что за 3кв у вас превышение Д над Р не корректно, рассматриваем 9 месяцев с начала года. Возможна ситуация, когда в прошлые отчетные периоды Р>Д, т.е. был убыток, который в 3кв перекрылся. Таким образом, не смотря на то, что в 3кв Д>Р, за 9 месяцев может и не быть исчисленного авансового платежа.
Надеюсь, еще больше я вас не запутала
На сайте с 14.03.06 Сообщения: 3700 В дневниках: 67 Откуда: Академ(Щ)
Добавлено: Вт Дек 06, 2011 11:59
Подскажите, как приходовать получение лицензии на право использования СБиС?
с 2011г. же мы можем списать по бух.и налоговому учету всё разом, не используя счет97? я правильно поняла?
А проводки какие?
Дт 10 Кт 60
Дт 44 Кт 10
?
Я бы может и сразу на 44 списала (у нас оптовая торговля), но по товарной накладной надо принять как материал, получается?
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13548 В дневниках: 6624 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Вт Дек 06, 2011 12:15
Nalya , по лицензиям не должен поставщик выдавать первичку ТОРГ12.. акт передачи прав на ПО должен быть + лицензионный договор.
Никто не запрещает использовать 97 счет для сближения БУ и НУ , причем так как вам удобно.
Правда, аудиторы конечно замечание понапишут, если у вас обязательный аудит. Вчера была на курсах, там Горбунова.. так навязчиво советовала.. не бросать 97.. сразу и навсегда, и именно из-за возникновения разниц в БУ и НУ. Хотя я до этого придерживалась другой точки зрения..
А вот разницы эти будут.. и лучше ПБУ 18 ничего нет для них, и получится что в малых предприятиях будешь применять ПБУ 18 (а оно нафига мне тут спрашивается?)
Ну и конечно.. если сумма мизерная, то вполне возможно сразу на 44, хотя я бы лучше.. наверное через 97 перекинула.
Сама с ужасом думаю о создании резерва по отпускам с того года. в этом году я прошляпила..
Решила точно что резервы по сомнительным долгам создавать не буду - ну их..
а так.. топаем мы в МСФО.. стройными рядами. И чем дальше наш путь, тем дальше и НУ от БУ..
На сайте с 14.03.06 Сообщения: 3700 В дневниках: 67 Откуда: Академ(Щ)
Добавлено: Вт Дек 06, 2011 12:45
Ola
печально((( (про топание к МСФО
да, сумма мизерная. А фирма по СБиС дала ТН на лиценз.соглашение и АКТ на изготовление сертификата ключа, регистрацию в Системах ЭДО. Договор, конечно, тоже есть.
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13548 В дневниках: 6624 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Вт Дек 06, 2011 13:04
Nalya писал(а):
Ola
По НУ же я списываю всё разом?
Налоговики конечно требуют равномерно по сроку использования (либо прописан срок в лиц договоре, либо 5 лет).Я обычно ставлю год - везде же почти годовое сопровождение или действие лицензий.
Девочки помогите пожалуйста! У меня работник вчера не вышел на работу, так как был вызван на допрос. Сегодня принес повестку....Кто должен ему оплачивать этот день??и есть ли на что опереться???
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
