Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 03.07.09 Сообщения: 36814 В дневниках: 5064
Добавлено: Пт Окт 13, 2017 14:31
Цитата:
19 сентября состоялся вебинар «Эксклюзив от ФНС: как заполнять счета-фактуры и регистры после 1 октября». С 1 октября изменились формы счетов-фактур, книг покупок и продаж. На вебинаре «УНП» о главных поправках рассказала Ольга Думинская, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса
Ольга Сергеевна подробно рассказала, как по новым правилам заполнять счета-фактуры и другие документы по НДС, чтобы не лишиться вычетов. Изменения заняли довольно много страниц, поэтому лектор не успела ответить во время вебинара на все вопросы участников. Готовые ответы на самые интересные вопросы — в этом материале.
Скрытый текст:
Счет-фактура
В документе появились новые реквизиты, а также изменились правила заполнения некоторых строк и граф. Адрес теперь заполняйте по ЕГРЮЛ, а не по уставу. А в графе 1а отражайте код вида товара, если отгружаете продукцию в страны ЕАЭС.
В ЕГРЮЛ написано «город Москва». Будет ли ошибкой записать в строке с адресом «г. Москва»?
Нет, это не ошибка. Главное, чтобы в адресе были правильно написаны сам город, название улицы, номер дома и т. д. Сокращения «г." вместо «город», «ул." вместо «улица» на вычеты не влияют. Также не будет ошибкой, если вы поменяете местами слова, например, запишите «Москва г.», а не «город Москва».
Получаем выписку из госреестра с помощью сервиса на сайте ФНС «Проверь себя и контрагента». Но там нет адреса индивидуального предпринимателя, есть только адрес нахождения его ИФНС. Как заполнять строку 6а счета-фактуры?
Заполните адрес предпринимателя. В ЕГРИП есть данные об адресе предпринимателя (подп. «д» п. 2 ст. 5 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). В интернете эта информация не отображается (п. 2 приложения к приказу Минфина России от 05.12.13 № 115н). Поэтому попросите индивидуального предпринимателя представить выписку из госреестра с адресом на бумажном носителе.
Вправе ли компания получить вычет, если адрес контрагента записан неверно?
Вправе. Но при условии, что наименование контрагента и его ИНН, а также стоимостные показатели записаны без ошибок. В таком случае инспекторы смогут идентифицировать продавца и покупателя (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Компания оказывает услуги контрагенту из ЕАЭС. Что записать в графе 1а «Код вида товара»?
Поставьте прочерк. Компании, которые отгружают товар в страны ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия), ставят код продукции из ТН ВЭД ЕАЭС (подп. «а(1)» п. 2 приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.11 № 1137). Коды есть только у товаров. Если компания оказывает услуги, то в графе 1а ставьте прочерк.
Компания продавала товар российской организации и поставила код вида товаров. Снимут ли у покупателя вычеты?
Нет. Графу 1а заполняют только при отгрузке в страны ЕАЭС. Но не будет ошибкой, если компания при продаже на территории России заполнит этот реквизит счета-фактуры. Дополнительная информация не лишает права на вычет.
Поставщик заполнил графу 11 счета-фактуры. Надо ли покупателю при перепродаже товара заполнять эту графу?
Да. Графу 11 заполняют не только импортеры, но и компании, которые потом перепродают иностранный товар (подп. «л» п. 2 приложения 1 к постановлению № 1137). Исключение только у импортеров из стран ЕАЭС. Они не оформляют таможенную декларацию, поэтому в графе 11 вправе поставить прочерк (письмо Минфина России от 23.08.17 № 03-07-13/1/53878). Таким образом, если поставщик заполнил графу 11, то и продавец при дальнейшей реализации товара тоже должен заполнить регистрационный номер (письмо Минфина России от 16.08.17 № 03-07-09/52531).
Как заполнить графу 11 счета-фактуры?
В графе отразите регистрационный номер декларации. Он состоит из 21 цифры или 23 знаков с учетом слешей — XXXXXXXX/XXXXXX/XXXXXXX (п. 43 Инструкции, утв. решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.10 № 257). Номер возьмите из счета-фактуры поставщика или графы, А декларации, по которой вы ввозили продукцию.
Какие будут последствия, если компания выполняет госзаказ, а строку 8 счета-фактуры не заполнит?
В счете-фактуре будет ошибка. Но если в документе будут верно отражены данные покупателя и поставщика, наименование товара и его стоимость, ставка и сумма НДС, то компания не лишится вычетов (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Книга покупок
С четвертого квартала изменяются правила регистрации исправленных счетов-фактур в книге покупок. В отдельных случаях разрешено регистрировать в ней первичку, сводные документы и платежки.
Надо ли конечному покупателю заполнять графу 13 «Регистрационный номер таможенной декларации»?
Да. Если реквизит заполнен в счете-фактуре, его нужно перенести в книгу покупок (подп. «р» п. 6 приложения 4 к постановлению № 1137). Если регистрационных номеров несколько, перечислите их через точку с запятой.
По новым правилам в книге покупок можно регистрировать первичку. В онлайн-чеке сумма НДС выделена отдельной строкой. Теперь можно принимать налог к вычету по кассовым чекам?
Нет, нельзя. Компания вправе применить вычет НДС только по счетам-фактурам (п. 1 ст. 172 НК РФ). Исключение только у командировочных и представительских расходов (п. 7 ст. 171 НК РФ). В остальных случаях заявить вычет НДС по кассовым чекам нельзя (письмо Минфина России от 25.08.17 № 03-07-14/54643). В книге покупок можно зарегистрировать первичку, если покупатель не платит НДС или освобожден от этой обязанности и стороны договорились не выставлять счета-фактуры (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Продавец регистрирует эту первичку в случае уменьшения стоимости товаров, работ или услуг, а также при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет авансов.
Книга продаж
В книге продаж теперь также можно регистрировать первичку, сводные документы. Появились две новые графы: регистрационный номер таможенной декларации и код вида товара.
Розничный магазин продает подарочные сертификаты. Можно ли в книге продаж регистрировать сводные счета-фактуры по таким сертификатам?
Да, если магазин продает подарочные сертификаты «физикам». Компания вправе выставлять сводные счета-фактуры, если продает товары «физикам» (письмо Минфина России от 13.11.15 № 03-07-09/65748). Документ можно выставить на все продажи за день, месяц и даже квартал и зарегистрировать в книге продаж (п. 3 приложения 5 к постановлению № 1137).
Как заполнить книгу продаж, если в счете-фактуре товары с разными кодами в графе 1а?
Заполните коды через точку с запятой. Компания отражает в графе 3б книги продаж коды видов товаров из графы 1а счета-фактуры. Если в одном документе товары с несколькими кодами, перечислите все коды видов товара в одной графе 3б через точку с запятой (подп. «е(2)» п. 7 приложения 5 к постановлению № 1137).
В книге продаж графа 3а с регистрационным номером таможенной декларации заполняется тогда же, когда и в счете-фактуре графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации»?
Не всегда. В книге покупок и продаж, а также в счете-фактуре есть одинаковые графы — «Регистрационный номер таможенной декларации». В счете-фактуре графу 11 заполняют компании, которые реализуют импортный товар, а также резиденты особой экономической зоны Калининградской области (подп. «л» п. 2 приложения 1 к постановлению № 1137). В книге покупок регистрационный номер декларации ставят компании, которые реализуют импортный товар (подп. «р» п. 6 приложения 4 к постановлению № 1137). В книге продаж графу 3а заполняют только резиденты особой экономической зоны Калининградской области (подп. «е(1)» п. 7 приложения 5 к постановлению № 1137). Эту информацию они переносят из графы 11 счета-фактуры.
На сайте с 19.02.09 Сообщения: 5536 В дневниках: 2896 Откуда: центр
Добавлено: Сб Окт 14, 2017 13:42
Всем доброго дня!
Подскажите
В далеком 2010 году ООО "Ромашка" вступило в СРО и оплатила компенсационные / страховые взносы на сумму 150 000, наступил 2017 год и вдруг СРО решило что эти деньги не были использованы и надо бы их вернуть тем кто платил,вернули нам на р/с 100 000. Деятельность СРО без НДС,деятельность ООО "Ромашка" с НДС.
Получается я сдаю НДС и Прибыль 3 квартала и Выручка (1+2+3 кв НДС и Выручка Прибыль 9 мес) будут не равны на эти 100 000.
ИФНС наверняка запросит пояснение,если я им предоставлю соглашение о возврате этих 100 000 и договор 2010 г на уплату 150 000 ,этого будет достаточно? Или надо как то по особому их показать в декларациях показать и какие то еще документы предоставлять?
Я вообще ведь правильно делаю что показываю эти 100 000 в Доходах по прибыли? Я руководствуюсь тем что когда то мы же их списали в Расходы ,соот базу уменьшили,теперь вот как бы увеличиваю.
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Сб Окт 14, 2017 15:55
юлюлю
И нам вернули. Во внереализационные доходы по прибыли отнесла на сколько помню.
Добавлено спустя 5 минут 31 секунду:
Цитата:
ИФНС наверняка запросит пояснение,если я им предоставлю соглашение о возврате этих 100 000 и договор 2010 г на уплату 150 000 ,этого будет достаточно?
если запросит пояснение. Сначала поясняете цифры - суть операции описываете. Если им этого недостаточно инспектор запросит бумаги. Но доходы им не интересно копать. Расходы вот другое дело.
Вы когда кредиторку списываете, не показываете же ее в 7 разделе НДС. Это нормальные расхождения. Проще пояснить, чем попасть на документальную проверку льготников.
2) По прибыли внереализационные 250 ст.НК РФ
п.
Цитата:
17) в виде сумм возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при формировании налоговой базы
На сайте с 13.01.07 Сообщения: 14951 В дневниках: 2790 Откуда: Вокзал Главный Карта № 921773
Добавлено: Пн Окт 16, 2017 9:24
Gerda писал(а):
Oksana-mama не надо в 7 раздел НДС. Тогда 100% документы попросят
У меня таких возвратов не было. Но все внереализационные в 7 раздел ставлю. Еще ни разу ничего не запрашивали. Т.к. в этом случае у них НДС идет с прибылью. А внутрь никто не лезет
Gerda писал(а):
Вы когда кредиторку списываете, не показываете же ее в 7 разделе НДС
На сайте с 13.03.09 Сообщения: 818 В дневниках: 1 Откуда: Площадь Станиславского Карта № 018935
Добавлено: Пн Окт 16, 2017 19:28
Добрый вечер! может у кого была такая ситуация: ооо переплатило страховую часть пенсии в ИФНС, на кбк который до 1 января 2017 г. сначала пф и ифнс меня гоняли туда-сюда, никто не знал где искать деньги.потом нашелся человек, который объяснил что нужно взять в налоговой справку о расчетах с бюджетом, и с ней подавать заявление в пф. пф принимает решение, уведомляет плательщика и ифнс, ифнс перечисляет деньги. загвоздка вот в чем - мое заявление было подано месяц назад, решение не принято, все пороги в пф уже оббила, один ответ - ваше заявление в работе, и никто не говорит сколько оно еще будет в работе, а меня начальство терроризирует
были такие переплаты у кого нибудь?как возвращали деньги?
На сайте с 13.03.09 Сообщения: 818 В дневниках: 1 Откуда: Площадь Станиславского Карта № 018935
Добавлено: Вт Окт 17, 2017 11:39
Вот опять была в пф сегодня - заявление в работе, налоговая ещё не дала ответ. В налоговую приехала, думала по номеру заявления чего скажут , а они ничего не говорят
На сайте с 27.05.10 Сообщения: 7738 В дневниках: 6314 Откуда: Россия, Барнаул
Добавлено: Вт Окт 17, 2017 12:40
Лёнюшка
у нас бюджетная организация. Переплату по ФФОМС возвращали около 6 мес, по материнству почти 9 месяцев. С ежемесячными звонками и письмами по всем инстанциям)
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
