Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 15.09.05 Сообщения: 12721 В дневниках: 8 Откуда: Горский
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 15:28
Любящая и любимая
Отдельно соглашение делать не нужно и доверенность не нужно. Отчеты подписывает налогоплательщик, т.е. код подписанта ставите не 2, а 1.
На сайте с 08.04.05 Сообщения: 3988 В дневниках: 2369 Откуда: Н-ск. Кировский.
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 15:40
[quote="natkaD"]
Gloriya писал(а):
1% от выручки платят ВСЕ ИП, и работодатели и нет... просто ИП без работников, может на эту сумму полностью уменьшить налог УСН, за период, в котором прошла оплата
А ИП с работниками может уменьшить налог?
_________________
Продам мальчиковый костюм на выпускной 11 класс в школе.
На сайте с 22.05.12 Сообщения: 5491 В дневниках: 2 Откуда: Новосибирск Учительская
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 15:53
ТаВиДи писал(а):
Nusha-Tanusha писал(а):
ТаВиДи писал(а):
И еще по 6 НДФЛ:
сумма строк 140 = цифре в строке 070 ?
Раздел1 Не равняется разделу2
Мы например ЗП перечилили 7 апреля.
В 1 разделе она есть строка 140
во 2 разделе этой суммы нет строка 070
а с чего вдруг данные за АПРЕЛЬ, есть в отчете за ПЕРВЫЙ КВАРТАЛ?
ЗП начислили за март в 1 разделе показываем, во втором разделе этих сумм нет, так как перечислили ЗП сотрудникам 7 апреля.
На семинаре про это говорили, что данные разделов не равняются. А если вы за декабрь в январе перечислили и выплатили ЗП как они будут равны то.
На сайте с 04.05.09 Сообщения: 31279 В дневниках: 225 Откуда: Холодильная и Фабричная
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 16:01
Nusha-Tanusha писал(а):
ТаВиДи писал(а):
Nusha-Tanusha писал(а):
ТаВиДи писал(а):
И еще по 6 НДФЛ:
сумма строк 140 = цифре в строке 070 ?
Раздел1 Не равняется разделу2
Мы например ЗП перечилили 7 апреля.
В 1 разделе она есть строка 140
во 2 разделе этой суммы нет строка 070
а с чего вдруг данные за АПРЕЛЬ, есть в отчете за ПЕРВЫЙ КВАРТАЛ?
ЗП начислили за март в 1 разделе показываем, во втором разделе этих сумм нет, так как перечислили ЗП сотрудникам 7 апреля.
На семинаре про это говорили, что данные разделов не равняются. А если вы за декабрь в январе перечислили и выплатили ЗП как они будут равны то.
На сайте с 08.04.05 Сообщения: 3988 В дневниках: 2369 Откуда: Н-ск. Кировский.
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 16:31
Жанна К
цитирую из письма Минфина:
Цитата:
В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
Разве это касается не ИП, у которых нет работников?
Чет меня гл.бухша замучила, а я ответ не могу найти.
_________________
Продам мальчиковый костюм на выпускной 11 класс в школе.
На сайте с 07.10.08 Сообщения: 4223 Откуда: Новосибирск, м. Покрышкина
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 17:29
Лилиch
Да, делается, вставите сотрудников, они у вас забиты ведь есть 6 раздел. Проставьте в программу ИНН при наличии их у сотрудников.
Добавлено спустя 4 минуты 55 секунд:
Мучилась - мучилась с первой 6-НДФЛ, что у меня в итоге вышло
период 1 квартал
020 строка равна Кт 70
070 строка равна Дт 68 НДФЛ
040 строка равна Кт 68 НДФЛ
Зарплата за февраль, март 2016 года выплаченная в апреле 2016, б/лист за февраль выплаченный в апреле во 2 раздел не вошли.
Дивидендов нет, только зп и больничный.
На сайте с 15.09.05 Сообщения: 12721 В дневниках: 8 Откуда: Горский
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 17:32
Девочки, подскажите, если есть обособленное подразделение, то отчет по прибыли сдается в налоговые и основного и обособленного? И налог платиться по разным налоговым или можно на выбор или туда, или сюда?
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
Лилиch
Он и в 1-С есть, это по сути не отчет, а список застрахованных лиц.
На сайте с 14.06.06 Сообщения: 9354 В дневниках: 89 Откуда: Новосибирск, Родники Карта № 000748
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 17:33
Gloriya писал(а):
Жанна К
цитирую из письма Минфина:
Цитата:
В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
Разве это касается не ИП, у которых нет работников?
Чет меня гл.бухша замучила, а я ответ не могу найти.
что-то я не пойму, что именно вы хотите спросить?... 1% с суммы превышения 300 тыс, однозначно платят все ИП... если ваш ИП без работников - он может на всю уплаченную сумму (в пределах начисленной) уменьшить налог УСН (это касается и взносов в фиксир.размере и 1%)... если работодатель - на взносы и больничные с ФОТ - ограничение 50%
Вот из Консультанта... может поможет
Скрытый текст:
"Упрощенцы", не использующие труд работников и не выплачивающие вознаграждений физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей) на уплаченные за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Однако вопрос о правомерности учета при исчислении налога (авансового платежа) индивидуальным предпринимателем части страховых взносов, уплачиваемой в ПФР с суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период, в соответствии с п. 2 ч. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ является неоднозначным. Это связано с тем, что исходя из положений указанной нормы такая сумма страховых взносов не совсем точно соответствует понятию "фиксированный размер", поскольку их конкретная величина носит переменный характер.
Из официальных разъяснений следует, что в понятие "фиксированный размер" также включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Поэтому в том числе на данные суммы взносов индивидуальные предприниматели, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, могут уменьшить сумму налога (авансового платежа) при УСН (см., например, Письма Минфина России от 07.12.2015 N 03-11-09/71357 (доведено до сведения налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 11.12.2015 N СД-4-3/21793@), от 29.12.2014 N 03-11-09/68180 (доведено до сведения налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 16.01.2015 N ГД-4-3/330@), от 01.09.2014 N 03-11-09/43709 (п. 1) (доведено до сведения налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 12.09.2014 N ГД-4-3/18435@)).
Вместе с тем, как мы отметили выше, взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., не в полной мере соответствуют понятию фиксированного размера. В связи с этим при уменьшении налога (авансовых платежей) на такие суммы нельзя исключать претензий налоговых органов. Однако полагаем, что в таких случаях у предпринимателя есть возможность доказать правомерность своих действий, используя в качестве аргумента приведенные выше официальные разъяснения.
В зависимости от даты уплаты страховых взносов их сумма будет уменьшать авансовые платежи (налог), исчисленные за разные отчетные (налоговые) периоды. Сумма единовременно уплаченных платежей уменьшает налог (авансовый платеж) за тот налоговый (отчетный) период, в котором они были уплачены. В случае уплаты фиксированного платежа частями в течение налогового периода сумма налога (авансовых платежей) уменьшается за каждый отчетный период на уплаченную в этом отчетном периоде часть фиксированного платежа. Такие выводы можно сделать из анализа Писем Минфина России от 26.05.2014 N 03-11-11/24975, от 20.03.2014 N 03-11-11/12248. При этом часть страховых взносов, которая не учтена из-за недостаточности суммы исчисленного налога, на следующий налоговый период не переносится (см., например, Письма Минфина России от 20.03.2014 N 03-11-11/12248, от 17.05.2013 N 03-11-11/17370).
Кроме того, на индивидуальных предпринимателей - "упрощенцев", которые не производят выплат или иных вознаграждений физическим лицам, не распространяется ограничение на 50%-ное уменьшение суммы налога (авансового платежа). Такой вывод следует из положений п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Контролирующие органы придерживаются аналогичной позиции (см., например, Письма Минфина России от 29.12.2014 N 03-11-09/68180 (доведено до сведения нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 16.01.2015 N ГД-4-3/330@), от 17.11.2014 N 03-11-09/57912 (доведено до сведения нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков Письмом ФНС России от 05.12.2014 N ГД-4-3/25258)).
"Упрощенцы", использующие труд работников и (или) выплачивающие вознаграждение физическим лицам, также уплачивают за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС (пп. "б" п. 1, п. 2 ч. 1, ч. 3 ст. 5, п. 1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). На указанные суммы они уменьшают налог (авансовый платеж). Такой вывод следует из положений пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Данные взносы включаются в общую сумму страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем за себя и работников.
Налог и авансовые платежи не могут быть уменьшены такими индивидуальными предпринимателями на общую сумму страховых взносов и других расходов, предусмотренных п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, более чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Отметим, что в том случае, если налог (авансовый платеж) будет уменьшен на взносы, уплаченные предпринимателем в ПФР в размере 1% суммы дохода, превышающей 300 000 руб., нельзя исключать претензии налоговых органов. Они могут посчитать, что в состав уменьшающих налог (авансовый платеж) сумм предприниматель может включить только те взносы за свое страхование, которые полностью соответствуют понятию фиксированного размера. Однако полагаем, что правомерность уменьшения налога (авансового платежа) можно будет доказать, используя в качестве аргумента приведенную выше позицию Минфина России об уменьшении сумм налога (авансового платежа) на взносы, уплаченные за свое страхование, предпринимателями, не использующими труд работников.
На сайте с 08.04.05 Сообщения: 3988 В дневниках: 2369 Откуда: Н-ск. Кировский.
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 18:16
natkaD
Спасибо, завтра с ней еще это обсужу.
Еще у нее затруднение в том, что вроде сумма возмещения больше суммы, которую мы платим в этом периоде. (как-то так если не путаю , как тогда быть?)
Вобщем, поехала она сегодня в ПФ/налоговую искать правду. Завтра расскажет.
_________________
Продам мальчиковый костюм на выпускной 11 класс в школе.
На сайте с 14.06.06 Сообщения: 9354 В дневниках: 89 Откуда: Новосибирск, Родники Карта № 000748
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 18:24
Gloriya
что значит "сумма возмещения"? ... если вы имеете ввиду, что сумма уплаченных взносов больше авансового платежа, то здесь однозначно, что если ИП работодатель, вы можете уменьшить аванс только в пределах 50%
На сайте с 20.07.09 Сообщения: 4313 В дневниках: 132 Откуда: Толмачево, Пригородный простор
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 18:31
Татьяна мама Дениски
если обособленное подразделение и головное в разных регионах, то декларации сдаются по месту постановки на налоговый учет каждого из них: головное сдает декларацию в полном составе, а обособленное Прил.5 к Листу 02 (ну, естественно Лист 01 и раздел 1.1).
Оплата долей налога регионального бюджета тоже в разные ИФНС, на выбор, если не ошибаюсь, нельзя
На сайте с 15.09.05 Сообщения: 12721 В дневниках: 8 Откуда: Горский
Добавлено: Пн Апр 25, 2016 18:39
МарусяВека
Спасибо. Я вроде тоже так поняла, но меня смутила галочка в Прил.5 к Листу 02 (возложена или не возложена обязанность по уплате налога на обособленное подразделение.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
