Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13795 В дневниках: 788 Откуда: Котовского
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:11
Oksana-mama писал(а):
Натик82 писал(а):
по зарплате -дата фактического получения дохода - последний день месяца, в этот же момент мы и исчисляем НДФЛ, а удержим, только в момент фактической выплаты, не раньше.
ВСе же для ФЛ день фактического получения дохода = дню фактической выплаты! Это же на ЮЛ и не налог на прибыль методом начисления! У ФЛ только кассовый метод может быть!!! (ну это у здравого человека Государство может и по другому думать )
в том и дело, что п.2 ст.223, Дата фактического получения дохода для оплаты труда = последний день месяца за который начислена заработная плата. а дата выплаты - это уже дата выплаты.
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 13.01.07 Сообщения: 14957 В дневниках: 2794 Откуда: Испания - Новосибирск - Турция... Карта № 921773
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:21
Ola писал(а):
ст 226 НК РФ говорит об этом очень размыто.
Натик82 писал(а):
Почему размыть?
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
В принципе по отношению к ФЛ - логично. А проводки - да, делаются последним днем месяца. Т.е. не датой фактической выплаты
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
Натик82 писал(а):
п.2 ст.223, Дата фактического получения дохода для оплаты труда = последний день месяца за который начислена заработная плата. а дата выплаты - это уже дата выплаты.
Это тоже из НК?
Добавлено спустя 6 минут 50 секунд:
Блин, все же пришлось залезть в НК
Тогда как же та же самая
Цитата:
Статья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
В то время как
Цитата:
п. 2.
При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13795 В дневниках: 788 Откуда: Котовского
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:38
Oksana-mama
не исключает, а конкретизирует, что дата получения дохода по заработной плате, отличается от других дат получения дохода. по з/п это последний день месяца, а по всем остальным - день выплаты.
дурдом
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 13.01.07 Сообщения: 14957 В дневниках: 2794 Откуда: Испания - Новосибирск - Турция... Карта № 921773
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:45
Натик82 писал(а):
Oksana-mama
не исключает, а конкретизирует, что дата получения дохода по заработной плате, отличается от других дат получения дохода. по з/п это последний день месяца, а по всем остальным - день выплаты.
дурдом
На сайте с 14.06.06 Сообщения: 9488 В дневниках: 89 Откуда: Новосибирск, Родники
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:57
ТаВиДи писал(а):
А по больничному дата получения дохода какая?
Дата начисления или выплаты?
Цитата:
Датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 Кодекса является день выплаты "больничных" работнику.
На сайте с 13.01.07 Сообщения: 14957 В дневниках: 2794 Откуда: Испания - Новосибирск - Турция... Карта № 921773
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 11:58
natkaD писал(а):
Цитата:
Датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 Кодекса является день выплаты "больничных" работнику.
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13795 В дневниках: 788 Откуда: Котовского
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 12:34
Девушки, у меня проблема:
можно ли было за 2015 год налог УСН уменьшить на страховые взносы, начисленные в 2015 году, а уплаченные в 2016, до даты подачи декларации по УСН.
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 13.01.07 Сообщения: 14957 В дневниках: 2794 Откуда: Испания - Новосибирск - Турция... Карта № 921773
Добавлено: Ср Апр 06, 2016 12:35
ТаВиДи
Naty2011
Что-то не вижу как сохранить файлом...
Скрытый текст:
Новая отчетность 6-НДФЛ: сроки сдачи
Первый 6-НДФЛ нужно сдать за I квартал 2016 года. Сдавать расчет за 2015 год не нужно. На подготовку расчета есть месяц после окончания квартала.
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2016 году:
–до 4 мая за I квартал (30 апреля выпало на субботу, а 1-3 мая –праздничные дни);
–до 1 августа за полугодие (31 июля – воскресенье);
– до 31 октября за 9 месяцев.
На годовой расчет времени дадут больше. Его сдают в те же сроки, что и справки 2-НДФЛ. 6-НДФЛ за 2016 год надо сдать до 3 апреля 2017 года (перенос с 1 апреля).
6-НДФЛ сдают все работодатели. Если не начисляли зарплату в отчетном периоде, то безопаснее сдать нулевой расчет. Прямого требования в кодексе нет. Но так компания точно избежит штрафа.
За несдачу отчета инспекторы оштрафуют. Каждый месяц обойдется в 1000 руб.
Если отчитываетесь за 25 человек и более, отправляйте электронный расчет. Остальные компании вправе составить 6-НДФЛ на бумаге.
Как заполнить 6-НДФЛ
Новая отчетность 6-ндфл утверждена приказом ФНС от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450. Она состоит из титульного листа и двух разделов. Образец заполнения формы мы привели ниже.
Титульный лист 6-НДФЛ похож на первый лист остальных налоговых деклараций. Трудностей с его заполнением возникнуть не должно.
Вверху укажите ИНН и КПП вашей компании. Если сдаете отчет за филиал, то напишите КПП дополнительного офиса.
В строке «Период предоставления (код)» поставьте:
– 21 если сдаете отчет за I квартал;
– 31 для отчета за полугодие;
– 33 для отчета за 9 месяцев;
– 34 для годового отчета.
В строке «По месту нахождения (учета)» обычно ставят код 212. Это значит, что расчет сдает российская организация по месту своего учета.
В отчете за обособленное подразделение поставьте 220.
Код 213 ставят крупнейшие налогоплательщики.
Свои коды есть и у адвокатов, нотариусов и предпринимателей. Первые ставят 125, вторые – 126, а третьи – 120 или 320.
В разделе 1 покажите общие суммы дохода и налога. Суммы вписывайте нарастающим итогом с начала года.
В строку 010 впишите ставку НДФЛ. Удерживали налог по разным ставкам? Для каждой заполните строки 010–050 раздела.
Если ставок много и все строки раздела 1 не уместятся на одном листе, то добавьте нужное количество страниц. А строчки 060–090 заполните общей суммой по всем ставкам и только на первой странице. На остальных листах поставьте в этих строках 0, а за ним прочерки.
В строку 020 впишите доходы сотрудников нарастающим итогом с начала года Если платили дивиденды, то выделите их отдельно в строке 025.
В строке 030 покажите все вычеты, которые предоставили сотрудникам с начала года. Впишите сюда не только детские, имущественные или социальные вычеты, но и вычеты с необлагаемых доходов, на которые уменьшили базу по налогу.
В строке 040 отразите исчисленный НДФЛ. Сумма, которая стоит здесь, должна равняться налоговой базе, умноженной на ставку: налог из строки 040 = (доход по строке 020 - вычеты по строке 030) х ставка налога из строки 010.
Строка 045 предназначена для НДФЛ с дивидендов.
У вас работают иностранцы на патенте? Тогда заполните строку 050 для фиксированных авансов, которые заплатили эти сотрудники
НДФЛ, который удержать не смогли, впишите в строку 080.
В этом году возвращали сотруднику НДФЛ? Заполните строку 090.
В строку 060 впишите число сотрудников, которым выплатили доход.
В разделе 2 распределите доходы за последние три месяца по конкретным датам.
В строке 130 покажите доход работников до вычета НДФЛ. Ниже, в строке 140 отразите удержанный с этих доходов налог.
Напротив строк с доходами и НДФЛ впишите дату, на которую:
– сотрудники получили доход (строка 100);
– компания удержала налог и должна была перечислить его в бюджет (строки 110 и 120).
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
Государство может и по другому думать 
)
