Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13524 В дневниках: 6594 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Ср Фев 25, 2015 11:07
Юличка2013 писал(а):
Девочки у кого есть выплата дивидендов в 2014 г и кто сталкивался с новой декларацией по прибыли....откликнитесь.,..есть сомнения по ее заполнению
А у вас выплата дивидендам юр лицам-учредителям? Если физикам, то не сдают декларацию по прибыли - выкладывала я уже здесь в теме письма МФ и прочие комментарии.
На сайте с 09.09.14 Сообщения: 1260 Откуда: Барнаул кв.Лазурный
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 8:00
Поцелуева Оля
А зачем проводка д68 к19 введена вручную. Это же при закрытии месяца 1с делает автоматически исходящий ндс перекрывает на входящий. Почему те операции все же ручной проводкой? Глупый вопрос а 68 счет с субсчетом 02?
На сайте с 04.05.09 Сообщения: 31279 В дневниках: 225 Откуда: Холодильная и Фабричная
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 10:31
И снова я вопросом:
Компенсации за применение личного транспорта в служебных целях.
Автомобиль на муже, я вожу авто по доверенности.
Будет ли компенсация мне облагаться НДФЛ, я ведь не собственник авто или все же не будет?
Не нашла однозначного ответа, подскажите?
На сайте с 09.09.14 Сообщения: 1260 Откуда: Барнаул кв.Лазурный
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 10:53
ТаВиДи
ДУМАЮ ДА. а вы напишите письменный запрос в налоговую...может и разъяснят
Вы как компенсацию собираетесь оформлять? У меня 2 года назад было оформление в кач-ве договора аренды без экипажа у физ.лица правда собственника с фиксир.суммой в год 1000 руб. НДФЛ платила,страх.взносы нет
На сайте с 04.05.09 Сообщения: 31279 В дневниках: 225 Откуда: Холодильная и Фабричная
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 11:00
Юличка2013
Я собираюсь именно компенсацию, а не аренду.
В пределах нормы 1200 руб в месяц. По хорошему не облагается ни НДФЛ, ни страз.взносами.
Все таки больше писем на согласие, что по доверенности = собственник авто.
Написать запрос говорите, а вдруг они потом захотят прийти и проверить
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13524 В дневниках: 6594 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 11:29
Юличка2013 писал(а):
Ola
физикам....там в новой декларации НП есть отдельные строки выплаты физ.лицам
А вы порядок заполнения ее читали?
вот читаем порядок заполнения декларации и статью в журнал Главбух №4
Главбух, № 4/2015 Как заполнять отчетность по налогу на прибыль
Важная деталь
Заполнять декларацию по налогу на прибыль по новой форме нужно уже за 2014 год. Что при этом учесть
Декларацию по налогу на прибыль, начиная с отчетности за 2014 год, надо сдавать по новой форме (утв. приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600). В ней, как и прежде, есть лист 03 «Расчет налога на прибыль организации с доходов, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)». А еще появилось приложение № 2 «Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом…» Как их заполнять при выплате дивидендов только «физикам», зависит от того, является компания ООО или АО.
ООО. Если участниками ООО являются только физические лица, вам не нужно заполнять ни лист 03 , ни приложение № 2 . Причина проста — лист 03 заполняют только налоговые агенты по налогу на прибыль. Так было раньше (письмо ФНС России от 11 ноября 2011 г. № ЕД-4-3/18903).
И сейчас в этой части ничего не изменилось. Приложение № 2 не нужно заполнять по той причине, что оно касается только налога с доходов по операциям с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок. А доходы от участия в ООО не являются ни тем ни другим.
АО. Акционерные общества, которые платят дивиденды только акционерам — физическим лицам, тоже не должны заполнять лист 03 декларации. Ведь они не являются налоговыми агентами по налогу на прибыль.
В то же время дивиденды по акциям — это доходы от операций с ценными бумагами. Такие доходы облагаются НДФЛ по правилам статьи 226.1 Налогового кодекса РФ, и их надо отразить в приложении № 2 по итогам года
Вот АО если выплачивает дивиденды физикам, то и сдает декларацию по прибыли в части приложения №2.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
И для тех кто выплачивает дивиденды на УСН
Если организация на УСН выплачивает дивиденды физлицам, декларацию по налогу на прибыль она сдавать не обязана. Письмо Минфина России от 10 сентября 2014 года № 03-04-06/45395.
В отношении доходов, полученных физлицами в виде дивидендов от участия в деятельности организаций, применяется налоговая ставка по НДФЛ в размере 9 процентов (п. 4 ст.224 НК РФ).
«Упрощенщики» выполняют обязанности налоговых агентов, поэтому при выплате дивидендов физлицам, организация на УСН обязана удержать и перечислить в бюджет соответствующие суммы НДФЛ (п.5 ст.346 НК РФ). При выплате дивидендов юрлицам, организация признается налоговым агентом по налогу на прибыль и на нее возлагается обязанность по представлению налоговых расчетов (деклараций) по налогу на прибыль организаций (п. 1 ст.289 НК РФ). «Упрощенщики» не обязаны предоставлять декларацию по налогу на прибыль организаций, если дивиденды выплачиваются физлицам (гл. 26.2 НК РФ).
Резюмируем:
ООО при выплате дивидендов физикам сдает справки НДФЛ-2
АО подают сведения о выплаченных дивидендах физикам по той же форме и в те же сроки, которые установлены для налоговых агентов по налогу на прибыль согласно п.4 ст. 230 НК РФ - приложение №2 декларации по налогу на прибыль. (доходы по акциям, как доходы от операций по ценными бумагам облагаются НДФЛ по правилам ст.226.1 НК РФ )
Получается, что меняется состав отчетности в зависимости от формы собственности (АО или ООО).
_________________
Spiro et ideo fruar, amo et ergo habito.
Последний раз редактировалось: Ola (Чт Фев 26, 2015 11:39), всего редактировалось 3 раза
На сайте с 09.09.14 Сообщения: 1260 Откуда: Барнаул кв.Лазурный
Добавлено: Чт Фев 26, 2015 11:34
Ola
вот вся и беда в нашей налоговой что-ли...не хочется ругаться с ними.Они и за 9 мес и за год 2014 просят указывать дивиденды физ лицам в декларации на прибыль.Говорят с 2 ндфл будем сравнивать и несхождение уже маячок для проверки
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
