Для сохранения части сообщения в цитатник выделите нужный текст в поле ниже, категорию цитаты и нажмите кнопку "на память". В случае, если требуется сохранить всё сообщение, достаточно только выбрать категорию и нажать упомянутую кнопку. Для отмены нажмите кнопку "закрыть окно".
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:35
Натик82 писал(а):
Доброе утро.
У меня тут шок от очередного письма по 6НДФЛ
они там вообще сбрендили
теперь они хотят, чтобы в 1 разделе появился налог по доходам, которые мы начислили в декабре 2015, а выплатили в январе 2016...
Цитата:
Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
Это про ГПХ исключительно. Если были ГПХ,то по дате выплаты и в 1й и во 2й раздел. Про ТД это не касается. У вас ГПХ? С вашей же ссылки
Цитата:
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде вознаграждения за оказание услуг по договору гражданско-правового характера считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
В связи с этим спрошу. Как за декабрь выплачивать собираетесь зарплату ?
Я склоняюсь 30го, а НДФл по крайнему сроку уплаты 9 января (2раздел в 2017г будет)
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13749 В дневниках: 769 Откуда: Котовского
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:43
Gerda
с чего Вы взяли, что ГПХ исключительно?
там говориться отдельно про ГПХ и отдельно про заработную плату
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
вот про зарплату
Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:43
Натик82
Цитата:
Федеральная налоговая служба
П и с ь м о
05.12.2016№ БС-4-11/23138@
Вопрос: Об отражении зарплаты работникам и вознаграждения по гражданско-правовому договору в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ, если данные суммы начислены (акт сдачи-приемки подписан) в декабре 2015 г., а выплачены в январе 2016 г.
ну и вообще знаю,что по ГПХ по другому, не как по ТД,об этом были письма ранее ,кажется сентябрь
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13749 В дневниках: 769 Откуда: Котовского
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:45
Gerda писал(а):
Натик82
Цитата:
Федеральная налоговая служба
П и с ь м о
05.12.2016№ БС-4-11/23138@
Вопрос: Об отражении зарплаты работникам и вознаграждения по гражданско-правовому договору в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ, если данные суммы начислены (акт сдачи-приемки подписан) в декабре 2015 г., а выплачены в январе 2016 г.
ну и вообще знаю,что по ГПХ по другому, не как по ТД,об этом были письма ранее ,кажется сентябрь
ну так почему только часть-то выделяете?
Об отражении зарплаты работникам
про ГПХ было и ранее, поэтому тут у меня нет вопросов, а сейчас впервые написали про зарплату
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:53
Натик82
Цитата:
отдельно про ГПХ и отдельно про заработную плату
тогда я не понимаю, у вас по ТД просят в январь включить в 1 и 2 раздел ИФНС? Я имела в виду по ГПХ именно так делается. А по ТД
Цитата:
Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом) (пункт 2 статьи 223 Кодекса).
Добавлено спустя 2 минуты:
Натик82
точно и ГПХ там и про зарплату по ТД. И ответы даются и про ту и про другую.
В общем их надо разделять просто.
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13749 В дневниках: 769 Откуда: Котовского
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 11:55
Gerda
у меня лично никто не просит.
В письме речь, о том, что:
Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
когда, как ранее, в строку 70 никаким боком не могла попасть зарплата за декабрь 2015 года, выплаченная в январе 2016 года.
они оперируют тем, что удержан налог был уже в 2016 году, т.к. выплата была в 2016.
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 12:18
Натик82
Натали,
Цитата:
Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
Давайте посмотрим по срокам 2015г.
31.12.15 это четверг. Предпраздничный день. Срок перечисления налога (крайний) следующий за днем начисления, то есть уже первый рабочий в январе. Операция будет завершена в январе, то во 2 раздел однозначно в январе попадет.
Строка 070 в 1 разделе-это строка сумма удержанного налога. Налоговики по поводу этой 70 строки уже ни раз весь год меняли мнение свое. Возможно они считают теперь,что сумма считается удержанной,когда перечислена в бюджет в итоге?
Ведь для исчисленного налога у них есть 040 строка.
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
Натик82
Цитата:
у меня лично никто не просит.
а я изначально решила почему то,что опираясь на это письмо у вас просят внести исправления в ндфл 6
Добавлено спустя 7 минут 52 секунды:
Нашла такое мнение
Цитата:
В итоге удержанный налог в справках 2-НДФЛ и строке 070 6-НДФЛ будет отличаться. Опрошенные нами инспекторы не видят в расхождениях ничего страшного. В справках 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ должны совпадать только исчисленный и неудержанный налог (письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@).
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13749 В дневниках: 769 Откуда: Котовского
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 12:47
Gerda
Цитата:
Строка 070 в 1 разделе-это строка сумма удержанного налога. Налоговики по поводу этой 70 строки уже ни раз весь год меняли мнение свое. Возможно они считают теперь,что сумма считается удержанной,когда перечислена в бюджет в итоге?
а нам то бедным как за их "гормональными" скачками угнаться?
ведь это тогда недостоверно поданные сведения получаются, со всеми вытекающими штрафами. Именно это и возмущает
Цитата:
31.12.15 это четверг. Предпраздничный день. Срок перечисления налога (крайний) следующий за днем начисления
следующий после даты выплаты такого дохода.
Мы, например, только в феврале деньги увидели соответственно и налог тогда в бюджет отдали
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 05.09.05 Сообщения: 11802 В дневниках: 25162 Откуда: Отъ туда
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 13:13
Натик82
да следующий за днем выплаты дохода конечно. Это я о примере ,где выдали 31 декабря
Добавлено спустя 8 минут 38 секунд:
Натик82
Цитата:
а нам то бедным как за их "гормональными" скачками угнаться?
ведь это тогда недостоверно поданные сведения получаются, со всеми вытекающими штрафами. Именно это и возмущает
еще бы найти время и вспомнить как я 070 строку в течении года показывала. Живешь то от отчета до отчета. Не могу время найти вникнуть и разобраться,что сдавала тогда в начале года и чем из их разъяснений руководствовалась.
Добавлено спустя 4 минуты 43 секунды:
Ну вот кстати майское письмо то говорит о том же самом,что и в декабре.
Письмо Федеральной налоговой службы от 16 мая 2016 г. № БС-4-11/8609 О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал
удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется «0». Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
Я склонна думать,что я так и сделала, надо будет поднять и посмотреть . Декабрь и январь заполняется по этому же принципу получается.
Добавлено спустя 7 минут 42 секунды:
Если вы сами ошибки нашли ,до ИФНС и подали уточненку, думаю штрафов не будет по НДФЛ 6 в этом году. Главное правильно сделать в итоге.
На сайте с 25.05.09 Сообщения: 13749 В дневниках: 769 Откуда: Котовского
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 16:47
Gerda
Во 2 квартале мы даже тут в теме мусолили этот вопрос с 70 строкой и вопрос именно по декабрьской зарплате был. Приводились письма и разъяснения, что декабрьская з/п не включается в 70 строку, мне даже пришлось подать уточненку за 1 квартал, убрав эту сумму, т.к. сначала я ее включила, а потом пошли письма, что включать не надо
(на досуге покопаюсь в старой теме)
теперь вот обратное говорят
_________________
Бухгалтерское и налоговое сопровождение. Отчетность.
На сайте с 09.07.02 Сообщения: 13548 В дневниках: 6624 Откуда: Город - Ипподромский ж/м, дача - Новый поселок Карта № 281172
Добавлено: Чт Дек 22, 2016 17:00
Gerda писал(а):
[
В связи с этим спрошу. Как за декабрь выплачивать собираетесь зарплату ?
Я склоняюсь 30го, а НДФл по крайнему сроку уплаты 9 января (2раздел в 2017г будет)
30го и ЗП, и НДФЛ.
Вопрос другой- 30 же собираюсь уплатить страховые взносы, а че то опасаюсь.. Сегодня пришла рассылка что только 26.12 можно последний день уплатить страховые взносы в этом году -но это не реально. 26.12 еще ничего не посчитано будет. На тот год переносить - УСН не уменьшишь
_________________
Spiro et ideo fruar, amo et ergo habito.
Последний раз редактировалось: Ola (Чт Дек 22, 2016 17:06), всего редактировалось 1 раз
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
Поиск
Пользователи
Группы
Конкурсы
Рeгиcтpaция
Профиль
Войти и проверить ЛС
Вход
просто беззаконие какое-то, в марте одно писали в декабре другое...
